労務管理

年末調整に必要な書類とは?

投稿日:2017-08-16 更新日:

年末調整をするのに必要な書類など、年末調整を始める前の準備として必要なことをまとめました。

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1.年間の給与支給額等の集計

必要書類

源泉徴収簿(賃金台帳)

本年中に支給日が確定していたものは、未払いとなっていても年末調整の対象です。
反対に、前年の未払い給与が今年支給されていたとしていても今年の年末調整の対象にはなりません。

2.扶養控除(異動)申告書の翌年分の記入

入社時又は前年の年末調整時に本年分が記入されていると思います。本来は翌年の給与計算する前までに回収をするのですが、事務的な手間を省くために、年末調整の時期に回収します。

翌年分を記入してもらい、本年分との違いがないか確認しましょう。
違いがあった場合に本年分の訂正が必要であれば、訂正した上での再提出を依頼します。

結婚、出産、扶養増減、扶養控除対象配偶者の収入(所得)の確認などをし、扶養の漏れ、記入漏れなどがないかチェックしてください。

障害者手帳などの障害等級が確認ができるもの、ない場合は実態についてヒアリング。

扶養親族が国外居住者の場合には親族関係書類や送金関係書類の確認ができるもの。書類の取得に時間がかかる場合があるので注意してください。また、外国語で作成された書類には翻訳文も必要となります。

勤労学生の場合は証明書かその写し。

寡婦控除、寡夫控除、障害者控除などは見落としがちなので、注意してください。

寡婦控除と寡夫控除は、お子さんがいる方でも、結婚して離婚した事実がない方(未婚の母や父)は対象外です。

3.保険料控除申告書兼給与所得者の配偶者特別控除申告書の記入

控除証明書関係で揃えてもらうもの
  1. 生命保険料控除証明書(一般生命・個人年金・介護医療)
  2. 地震保険料控除証明書
  3. 小規模企業共済掛金証明書(個人型確定拠出年金などがある方)
  4. 国民年金控除証明書
  5. (特定増改築等)住宅借入金等特別控除申告書
  6. 借入金等特別控除証明書(平成23年以後に住宅の購入等をした場合の上記5.の申告書については下部に借入金等特別控除証明書が記載されています。)
  7. 住宅借入金年末残高証明書

保険料控除申告書を記入してもらい、前年の年末調整の保険料控除申告書があれば、違いを確認してください。

昨年あった保険料控除証明書が今年はなかったりした場合には、添付漏れではないか確認をしてください。

中途入社の方は社会保険料控除のところに国民健康保険料や国民年金の記入が漏れていないか確認をしてください。
また、前職分の源泉徴収票がなければ受け取ってください。

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